11/08/2025
⁉️ НЕ подавай зайві звіти. НЕ плати зайві податки.
❓ Мене питають: Чи потрібно ФОПу сплачувати податок на дохід фізичних осіб і військовий збір та подавати 4ДФ за інших ФОПів, яким перераховував кошти?
Це одне з найпопулярніших питань, і тут легко потрапити у пастку штрафів.
Розбираємось 👇
🔍 Що таке Додаток 4ДФ
Додаток 4ДФ подається разом із Податковим розрахунком і містить інформацію про всі виплати фізичним особам — з кодами доходів та утриманими податками.
Якщо ти виплачуєш гроші іншій фізичній особі, ти виступаєш податковим агентом і зобов’язаний утримати та сплатити податки за неї і показати ці виплати у 4ДФ.
🧾 Якщо заплатив іншому ФОПу?
Тут головне:
• Виплати ФОПам за їх господарську діяльність (за договором або актом) — не показуються у 4ДФ, бо ти не є їх податковим агентом, не утримуєш та не сплачуєш податки за них.
• Але (!) треба мати підтвердження, що платив саме ФОПу: копію витягу з ЄДР, реквізити рахунку ФОПа, договір чи акт. І платити треба саме на рахунок ФОПа, а не на картку/рахунок фізособи.
Інакше податкова може сказати, що ти платив “фізособі”, і тоді зобов’яжуть донарахувати ПДФО та військовий збір.
🚨 Коли треба подавати 4ДФ, утримувати та сплачувати податки за інших?
• Якщо платив фізособі, яка не є ФОПом (навіть якщо вона колись була ФОПом, але закрилась — статус треба перевіряти на дату виплати).
• Якщо платив працівникам зарплату за трудовим договором або цивільно-правовими договорами.
• Якщо виплачував премії, гонорари, компенсації фізособам.
💡 Мій порадник
1. Завжди перевіряй статус ФОПа перед оплатою — у відкритому реєстрі Мін’юсту.
2. Зберігай документи (витяг, договір, акт) — це твій щит перед податковою.
3. Якщо немає документів — вважай, що платив фізособі, і показуй у 4ДФ і плати податки за нього.
Сподіваюсь, зрозуміло.
Я намагався 😊
🛡 Юрист для експертів
