美國投資移民與新移民稅務

美國投資移民與新移民稅務 美國投資移民項目, 新移民節稅與不動產投資資訊分享 Karen Arimoto 翁凱倫
Paul D. Cass 律師中文助理
聯邦稅務師執照 P02367579
加州地產執照 01963502
加州保險執照 0I60724
加州公證員執照 2426269

08/28/2025

昨天一個朋友問我, 他的客戶的朋友已經被醫生說是癌症第三期還是癌末了, 想到美國來治療看看. 這要用什麼簽證.
這種情況是可以申請 Humanitarian Parole 的簽證. 但移民局網站上說現在申請的人很多, 審查時間會比較久一點. 提供的資料也相對的比較多. 律師寫信, 整理資料, 也比較費時. 所以律師費也會比較高一些. 如果審批通過了, 根據實際情況, 可以給一年或更長的居留期.
另外一種方式就是用旅遊簽證. 拿好了病歷, 跟美國醫生預約好的時間, 財務證明去辦旅遊簽證, 或許會比較快一些.
想想這也是個幫人的好事, 所以就跟國外的朋友說了. 結果, 朋友的回覆是, "喔, 太好了, 以後簽不過就用這方法."
我說, 這是給真的病了, 而且很嚴重, 在母國沒有更好醫療技術, 想要尋求更好的醫療資源的患者. 不是讓偷雞摸狗的人來專漏洞的. 這樣會把那些真的需要好的醫療團隊看病的人, 未來求生的路都給堵死了.
上個世紀吧, 宗教申請牧師, 神父, 比丘, 比丘尼都可以很順利. 但因為被一些假牧師, 假神父, 假比丘, 假比丘尼把這路給堵了. 現在要申請真的宗教人來教堂, 寺廟工作, 都難上加難.
這些人豈止是太不厚道而已!

08/26/2025

最近完成了好幾份信託. 把我忙到要翻跟斗了
其中一個突然又跑來問我, 他的資產要怎麼分配給他的小孩.
我本以為我看錯了. 怎麼會問這樣的問題. 我的標準答案只有一個..... 一半給小孩, 一半給我. 😂
很多客戶對信託完全不了解, 因為朋友叫他要做, 所以就做. 所以我要解釋信託是什麼, 為什麼要信託.
在規劃時, 我就建議他, 他百年後, 可以把所有資產變現 (現在大概是100~150萬), 留一些現金給獨生女, 剩下的可以拿去買年金跟人壽保險. 這樣規劃, 就算女兒將來失業了, 老了, 年金跟人壽保險裡面的現金值, 可以保障女兒日後終生衣食無憂. 就算女兒有欠錢, 別人也拿不走.
他的資產沒有大到在他百年後還要留著信託. 他去世後, 可撤銷信託就變成不可撤銷信託. 不可撤銷信託有自己的稅號, 如果年淨收入高過1萬3千多, 聯邦稅率就是37%, 還有州稅. 非常不划算. 變現放到年金跟人壽保險裡面, 可以增值. 就算年金收入要交稅, 也算是 ordinary income, 沒有那麼高的稅率.
其實也是可以考慮把房子當遺產給小孩, 讓小孩去收房租. 但遺產是個人資產. 除非小孩子有這方面的知識, 也知道如何操作. 如果不小心, 這個人資產有可能會被配偶拿去分了.
規劃時就分析給客戶聽了. 他當時就說, 如果他去東山賣鴨蛋了, 小孩也滿18歲, 就全部給小孩了. 我跟他說這樣不好. 但她說她小孩可以的. 他小孩現在6歲.
他說聖誕節時要來, 想要改這部份.
早聽我的建議就不用改了. 現在要改, 那就要另外收銀子了.
這就是不聽勸的結果.

08/25/2025

經由數位中外物理博士經過30年研發成功, 發表多篇論文的投資移民新項目即將接受登記.
有興趣者請耐心等候. 預計2025年10月可以閃亮登場.

10/27/2024

我覺得我真的很乖. 周末打掃房子後都在用我國中物理60分的程度在拜讀物理博士論文.
快誇我. 我都很佩服自己!

10/15/2024

前天, 昨天跟一個同事/客戶談信託.
剛開始遮遮掩掩的, 問一句回半句. 真的很累. 跟他說, 要做好規劃就要敞開來談. 就像病人跟醫生一樣. 病人不能跟醫生說. 我不舒服, 開藥給我. 醫生總要知道哪裡不舒服, 才能對症下藥.

約了星期二簽約了. 😁😁😁

10/02/2024

剛剛偷懶. 就刷一下 youtube 看看有什麼好玩的.
看到一個律師在講資產跟信託規劃的視頻.
看第一個還不錯, 所以就點進去多看一些.
不看不知道, 一看嚇一跳. 他竟然說退休帳號裡面的錢不算在遺產內, 因為有受益人了, 所以視受益人的財產....
歐麥尬.... 有夠亂講的
這跟人壽保險一樣, 死亡理賠是受益人拿走沒錯, 這理賠也不算是受益人的所得裡面, 所以不用報稅.
但~是~, 人壽保險的保額是算在遺產內, 一起計算遺產稅的
但~是~, 人壽保險的保額是算在遺產內, 一起計算遺產稅的
但~是~, 人壽保險的保額是算在遺產內, 一起計算遺產稅的
很重要, 所以要說三次.

所以, 退休帳號裡面一樣有受益人, 但金額一樣要算在遺產內的

有些律師是100分考上執照的, 有些是 60分考上律師執照的

10/02/2024

今天有本錢打電話問我工作上碰到的一個問題 - Testamentary Trust 中文翻譯成遺囑信託.

遺囑信託是在設立人去世後, 經由遺產認證法庭上法官確認後, 根據遺囑上的內容成立信託. 這信託一成立就是不可撤銷信託. 信託管理人只能根據信託內容去執行資產如何處置分配.

成立信託一個很重要的目的就是保有隱私, 不要經過遺產認證法庭的耗時費錢又沒隱私的程序. 但是這個遺囑信託卻是要先去開遺產認證法庭, 之後才經由法官審查確認後才能成立信託. 這等於失去成立信託兩個重要的目的了.

遺囑信託是建立在一個遺囑底下. 要有遺囑先, 遺囑內容說好, 人去世後, 資產就轉入信託內. 再經由遺囑內遺產的分配方式給受益人.

遺囑信託能做的, 生前信託也能做到. 例如, 修該內容, 保護未成年子女等等. 兩者做不到的, 例如避稅. 兩者都不能避稅, 被告輸了也不能躲債.

遺囑本身就常有不同的問題. 太多那種不同版本遺囑的爭議了. 早上寫一個, 下午改一個. 受益人可能也不同. 兩方吵起來, 是不是就很好玩了. 到底要根據哪個版本的來設立信託?

遺囑只要兩個見證人簽字就可以了. 但是生前信託是要公證的. 爭議就少.
遺囑的內容畢竟不如生前信託那麼完整. 受益人又可能有不同版本. 所以在遺產認證法官確認前, 受益人是拿不到任何遺產的. 加州的遺產認證法庭的排期又長. 家族內因為哪個版本的遺囑吵, 等到天荒地老都有可能. 不像生前信託. 信託內的資產可以靜悄悄地根據信託內的分配方式, 很快地可以直接給了受益人了.

10/02/2024

每日一笑

A woman went to a doctor.
Doctor asked: what brought you here today?
Woman said: I have OCD and some eating disorder.
After some examinations, the doctor said: "you don't have OCD. you have OBCD."

09/30/2024

現在在看一個信託. 寫信託的律師真的不能閉著眼睛寫. 設立信託人說他當初找律師, 付了錢, 給了相關人的姓名生日, 房產資了. 以為律師會再找他談細節, 結果兩周後, 律師說寫好了. 叫他拿去公證. 根本沒跟他討論.

信託上寫, 設立信託人(Settlor) 去世後, 如果受益人已經過了21歲, 信託內資產就要全部分給受益人. 我看了一下受益人的年紀. 當初寫這信託時, 受益人已經30歲了. 雖人21歲是 default, 但這是可以改的. 起碼也寫個合情合理的歲數. 要不然就不要寫幾歲. 反正都已經超過 21了, Settlor走了後, 就把房產賣了, 直接分了, 不管受益人到時候幾歲. 因為那時候幾歲已經不重要了.

可是, 問題是, Settlor 的意思是, 在他去世後, 資產要留在信託內, 信託內資產所得給受益人當生活費.

如果受益人比Settlor 早去世了, 如果受益人有小孩, 就給小孩. 如果有配偶, 沒有小孩. 就給配偶. 我問設立信託人, 他說如果該受益人沒有小孩, 他的部分就給其他受益人平分, 不給配偶. 這寫的跟設立信託人的意思又完全不一樣.

那這信託到底是律師要的還是設立信託人要的內容.
真的是很......

這信託只有18頁. 其中17頁都是一般的常規跟名詞定義. 就那麼一頁寫受益人怎麼拿錢.
沒寫好就要修改, 修改有時候比全部重寫還要麻煩.

08/23/2024

律師, 醫生這對我們生活上很重要的人, 他們考執照時, 有的是 90分考到執照的, 但也有60分低空飛過及格線的. 所以就是因為這樣, 最近才有那麼多人拿以前做的信託來諮詢.
今天表姊的朋友問我一些信託的問題. 我第一句話就問他, 誰是 successor trustee (繼任信託管理人). 他說當初公婆寫信託時就沒有寫進去. 我說這不可能的. 律師會說明沒有successor trustee 的情況下, 會有什麼問題的. 表姊朋友一直說沒有. 我說我要看到全部內容才能幫忙. 這種低級錯誤不可能發生啊!
沒有繼任管理人的時候, 在設立信託人兼管理人不能執行法律行為時, 這信託由誰來管理? 如果裡面又沒有寫受益人可以另外找人管理的話. 那這信託就要找法官只派了.
如果律師能不考慮繼任管理人的情況下, 很大情況也不會想到要把受益人可以找人管理的這條款寫進去
有些人, 拿個頭銜就到處以低價位接案子, 考慮不周全, 胡亂寫一通. 將來花更多的錢來找律師解決. 如果受益人能和平相處, 花錢能解決也就算了, 但是, 如果受益人有不同意見呢? 一分錢一分貨.

其實, 我覺得做信託根本就是賠本的生意. 我每次都要花好多時間跟客戶溝通, 了解他們家庭有沒有什麼波濤洶湧的情況, 有沒有什麼忌諱, 有沒有這個那個的. 然後給客戶不同建議, 讓他們自己去想要怎麼做.

突然想到一點..... 我知道那麼多客戶家的情況, 我自己安全嗎? 😱😱😱

08/21/2024

今天有給累到了
從 San Diego 回來塞車到睏, 去2小時, 回來塞車開了3 小時.
回家後幫朋友看了他父母的信託. 寫的真的不是普通的爛. 我閉著眼睛都可以寫得比這律師好.
明明cover page 就說夫妻兩人是 Grantors. 第一頁第一段第一行ˊ就變成一個 grantor. 第二段說如果grantor 去世了, 就把資產根據附件B的%分給受益人. 那還活著的那個grantor 呢? 信託內的資產分光了, 還活著的那個grantor 以後喝西北風?
我很勉強的看到第５頁, 竟然又看到, grantor 去世後, 或是有配偶的話...... 什麼跟什麼啊. cover page 不就說是夫妻兩人了, 什麼如果有配偶的話.
每次看到這個亂喜的信託就很生氣. 這麼重要的文件, 怎麼這麼亂來!
那律師的法律課是體育老師教的?

07/26/2024

今天去了 Pasadena 跟 El Monte 法院file 案子 (誰來跟我說 file 在這邊中文怎講)
不知道只是這兩個法院還是全部都這樣, 裡面的法警跟櫃台裏的工作人員比去辦事情的人還要多. 記得好像downtown 那個法院也是. 以前走道上滿滿的人. 穿西裝的都是律師, 穿的很隨意的都是當事人. 今天去 file. 經過security check 的時候, 5個警察, 1個我. 走道上也是我一個人走路叩叩叩的回音.
要不是我知道現在都改網路開庭. 有可能會以為法院生意差, 要倒了. 😂😂😂

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